עוזבים לחו"ל לתקופה ארוכה? עובדים בחברה גלובלית שמציעה רילוקיישן? לומדים או מתיישבים בחו"ל? אם כן, חשוב שתכירו את זכויותיכם וחובותיכם מול המוסד לביטוח לאומי (המל"ל).
ניתוק תושבות ביטוח לאומי הוא הליך משפטי מורכב שיכול לחסוך לכם עשרות אלפי שקלים בשנה – אבל רק אם עושים אותו נכון. טעויות בתהליך עלולות לגרום לחובות רטרואקטיביים חמורים, קנסות, ואובדן זכויות.
במדריך המקיף הזה נסקור את כל מה שצריך לדעת על ניתוק תושבות ביטוח לאומי ב-2025: מתי כדאי לנתק, איך עושים את זה צעד אחר צעד, אילו טפסים צריך למלא, מה הזכויות שנשמרות, מהן המלכודות הכספיות שחייבים להימנע מהן, ומה הקשר בין ניתוק תושבות לביטוח בריאות ולמיסוי.
למי מיועד המדריך הזה?
מדריך זה מיועד לכל ישראלי שעומד לעזוב את ישראל לתקופה ממושכת, לרבות:
- עובדים ברילוקיישן – אתם עובדים בחברה ישראלית או גלובלית שמעבירה אתכם לעבוד בחו"ל לתקופה של שנה או יותר.
- יזמים ועצמאיים – אתם מנהלים עסק שמאפשר לכם לעבוד מרחוק, ובחרתם לעבור להתגורר במדינה אחרת.
- זוגות וקרובי משפחה – בן/בת הזוג שלכם עובר/ת לחו"ל, ואתם מצטרפים.
- לומדים לתארים מתקדמים – אתם יוצאים ללימודים אקדמיים ממושכים בחו"ל.
- משפחות עם ילדים – אתם עוברים עם המשפחה כולה לחו"ל לתקופה ארוכה.
- בני הגיל השלישי – אתם מבקרים בחו"ל לתקופות ממושכות ורוצים להבין את ההשלכות.
מה זה "ניתוק תושבות ביטוח לאומי"? ההבדל בין תושבות לאזרחות
ניתוק תושבות ביטוח לאומי הוא הליך מנהלי-משפטי שבו אתם מודיעים למוסד לביטוח לאומי שאתם עוזבים את ישראל לצמיתות או לתקופה ממושכת, ומבקשים להיחשב כ"תושב חוץ" לצורכי תשלום דמי ביטוח וזכויות סוציאליות.
הבהרה קריטית: תושבות ≠ אזרחות
לצורך קביעת חובות וזכויות מול הביטוח הלאומי, ההגדרה הרלוונטית היא תושבות – ולא אזרחות.
כלומר:
- אזרח ישראלי שעבר לחו"ל לצמיתות יכול להיות תושב חוץ לצורכי ביטוח לאומי
- תושב ישראל שאינו אזרח ישראלי עדיין יכול להיחשב תושב ישראל לצורכי ביטוח לאומי
הכל תלוי במבחן "מרכז החיים" – לא בדרכון שלכם.
מבחן "מרכז החיים" – כך קובעים מי תושב ישראל
חוק הביטוח הלאומי לא מגדיר במפורש מיהו "תושב ישראל". לכן, המוסד לביטוח לאומי נשען על פסיקות בתי המשפט ועל מבחן מרכז החיים.
כדי להיחשב לתושב ישראל לצורכי ביטוח לאומי, על האדם לעמוד בשני מבחנים:
1. מבחן אובייקטיבי (עובדות פיזיות)
בוחן היכן מצויות רוב הזיקות הפיזיות של האדם:
- מקום מגורים קבוע – איפה יש לכם דירה/בית משלכם?
- מקום שהות המשפחה – איפה גרים בן/בת הזוג והילדים?
- מקום העבודה העיקרי – איפה אתם עובדים ברוב השנה?
- קיום נכסים – איפה יש לכם נכסים (דירות, עסקים, חשבונות בנק)?
- אופי המגורים – האם אתם שוכרים/קונים דירה בחו"ל? יש לכם ביטוח בריאות שם?
- מספר ימי השהייה – כמה ימים בשנה שהיתם בישראל מול בחו"ל?
2. מבחן סובייקטיבי (כוונה)
מתייחס לכוונת האדם – היכן הוא עצמו תופס את מרכז חייו.
דוגמאות:
- מה אתם אומרים בראיונות? "עברנו לצמיתות" או "נוסעים לכמה שנים"?
- האם אתם מבקשים להאריך תושבות או לנתק?
- האם עדיין מצביעים בבחירות בישראל?
למה בכלל כדאי לנתק תושבות? חיסכון כספי משמעותי
הסיבה המרכזית לניתוק תושבות ביטוח לאומי היא חיסכון כספי אדיר.
חובת התשלום של תושב ישראל
תושב ישראל חייב לשלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות על כל הכנסותיו – כולל הכנסות שהופקו מחוץ לישראל.
כלומר, אם אתם תושבי ישראל ועובדים בחו"ל, אתם משלמים דמי ביטוח לאומי על המשכורת מחו"ל בנוסףלביטוח הסוציאלי שאתם משלמים במדינת היעד.
כמה אפשר לחסוך?
נניח שאתם עוזבים לעבוד בחו"ל במשכורת של $15,000 לחודש (כ-55,000 ₪).
כתושב ישראל:
- תצטרכו לשלם דמי ביטוח על כל ההכנסה הזו
- סכום של כ-5,000-6,000 ₪ לחודש (תלוי בשיעורי הדמים המדויקים)
- במהלך שנה: 60,000-72,000 ₪ לביטוח לאומי
כתושב חוץ (לאחר ניתוק מוצלח):
- תהיו פטורים מתשלום דמי ביטוח לאומי על ההכנסה מחו"ל
- חיסכון של עשרות אלפי שקלים בשנה
זה חיסכון ישיר ומיידי שמצטבר לסכומים משמעותיים לאורך תקופת השהייה בחו"ל.
זכויות שנשמרות לעומת זכויות שנשללות – טבלה מפורטת
להלן סקירה מפורטת של מה קורה עם הזכויות שלכם:
| זכות | תושב ישראל | תושב חוץ |
| קצבת זקנה (פנסיה) | ✅ כן | ✅ כן |
| דמי אבטלה | ✅ כן | ❌ לא |
| ביטוח בריאות ממלכתי | ✅ כן | ❌ לא |
| דמי לידה | ✅ כן | ⚠️ תלוי |
התהליך צעד אחר צעד: איך מנתקים תושבות ביטוח לאומי
שלב 1: בדיקת זכאות והכנת מסמכים
לפני שמתחילים, ודאו שאתם עומדים בתנאים ותכינו את המסמכים הבאים:
- חוזה עבודה בחו"ל (או אישור עבודה מהמעסיק)
- אישור שכירות או רכישת דירה בחו"ל (חוזה שכירות/מכר)
- כרטיסי טיסה (הלוך ושוב, או כרטיס כניסה בלבד)
- אישור ממעביד על משך התקופה וסוג התפקיד בחו"ל
- דרכון (עם חותמות יציאה/כניסה)
- ביטוח בריאות פרטי בחו"ל (חשוב מאוד!)
שלב 2: בחירת הטופס הנכון – 627 או 628
הטפסים המרכזיים לניתוק תושבות הם:
טופס בל/627
מתי ממלאים: כשאתם עוברים למדינה שיש לישראל איתה אמנת ביטחון סוציאלי (ארה"ב, קנדה, בריטניה, צרפת, גרמניה, הולנד ועוד).
יתרון: אם יש אמנה, התהליך בדרך כלל מהיר וקל יותר.
טופס בל/628
מתי ממלאים: כשאתם עוברים למדינה שאין אמנה, או כשאתם ממלאים בנוסף לטופס 627 כדי לחזק את הבקשה.
מלכודות כספיות ומצבי סיכון – חובה לדעת!
ניתוק תושבות דורש תכנון זהיר כדי להימנע מחיובים כספיים רטרואקטיביים חמורים, קנסות, ואובדן זכויות.
מלכודת #1: בדיקת התא המשפחתי
הכלל החשוב ביותר: המל"ל בוחן את בקשת הפסקת התושבות על בסיס כל התא המשפחתי, לא רק על בסיס אדם בודד.
המשמעות: בקשת ניתוק של אדם יחיד לא תאושר אם בן/בת זוגו ו/או ילדיו נשארים להתגורר בישראל.
מלכודת #2: תשלום דמי ביטוח מינימליים (250 ₪ לחודש ב-2025)
תושב ישראל שאין לו הכנסות כלל חייב לשלם דמי ביטוח מינימליים. נכון ל-1 בינואר 2025, הסכום המינימלי הוא 250 ש"ח לחודש.
⚠️ המלכודת הכספית:
דמי הביטוח המינימליים מיועדים רק לתושבי ישראל ללא הכנסות כלל.
מה קורה אם אתם עובדים בחו"ל ובוחרים לשלם רק את המינימום?
- חשיפה לחוב רטרואקטיבי עצום: אם המל"ל יגלה שיש לכם הכנסות בחו"ל, הוא יחייב אתכם רטרואקטיבית בדמי ביטוח מלאים על כל ההכנסות.
- ריבית, הצמדה וקנסות: בנוסף לדמי הביטוח, תחוייבו בריבית פיגורים, הצמדה למדד, וקנסות.
- עבירה פלילית: תשלום דמי ביטוח מינימליים על ידי מי שמפיק הכנסה בחו"ל יכול להוות עבירה פלילית.
הפתרון:
- אל תשלמו דמי ביטוח מינימליים אם אתם עובדים בחו"ל!
- נתקו תושבות רשמית (אם אתם עומדים בתנאים)
- או: שלמו את המלוא דמי הביטוח על ההכנסה מחו"ל (אם אתם נשארים תושב ישראל)
ביטוח בריאות: תקופת המתנה ופדיון (2025)
ניתוק תושבות בביטוח לאומי משפיע באופן ישיר על הכיסוי הרפואי הממלכתי בישראל.
פדיון תקופת ההמתנה (Buy-Out)
ניתן לפדות את תקופת ההמתנה בתשלום חד-פעמי!
הסכום לפדיון (נכון ל-2025):
15,060 ₪ (תשלום חד-פעמי)
הזכאות לאחר הפדיון:
- הזכות לקבל שירותי בריאות בישראל בד״כ תתחדש מיד
- למעט: טיפולים בחו"ל וטיפולי פוריות (אלו לא מכוסים בפדיון)
אמנות ביטחון סוציאלי – מניעת כפל תשלום
מדינות אמנה (עדכון 2025)
ישראל חתומה על אמנות ביטחון סוציאלי עם המדינות הבאות:
- ארצות הברית, קנדה, בריטניה, צרפת, גרמניה, הולנד, בלגיה, אוסטרליה
- ומדינות נוספות כמפורט באתר הביטוח הלאומי: https://www.btl.gov.il/About/faq/אמנות%20בינלאומיות/Pages/עם%20אלו%20מדינות%20חתומה%20ישראל%20על%20אמנה%20לביטחון%20סוציאלי.aspx
5 טעויות נפוצות שחייבים להימנע מהן
טעות #1: לא להגיש בקשה בזמן
הרבה אנשים מניחים שעצם היציאה מהארץ מנתקת אוטומטית את התושבות. זה לא נכון!
הפתרון: הגישו את הבקשה כבר לפני היציאה מהארץ, או מיד לאחר מכן.
טעות #2: לא לצרף מסמכים מספיקים
הביטוח הלאומי דורש הוכחות ברורות שעברתם לחו"ל. חוזה עבודה בלבד לא מספיק.
הפתרון: צרפו הכל – חוזה שכירות, כרטיסי טיסה, חשבונות בנק, אישורים ממעסיק.
טעות #3: לחשוב שתושבות ביטוח לאומי = תושבות מס
אלה שני הליכים שונים לגמרי!
הפתרון: התייחסו לכל הליך בנפרד.
סיכום ומסקנות
ניתוק תושבות ביטוח לאומי הוא כלי חשוב וחסכוני למי שעוזב את ישראל לתקופה ארוכה. התהליך אינו מסובך במיוחד, אבל דורש:
- תשומת לב לפרטים
- הכנת מסמכים מדויקת
- הבנה של הזכויות והחובות
- מודעות למלכודות הכספיות
- תכנון משפחתי נכון
עיקרי הדברים:
- ניתוק תושבות יכול לחסוך עשרות אלפי שקלים בשנה
- צריך להגיש בקשה פורמלית עם מסמכים תומכים
- אמנות ביטחון סוציאלי מקלות על התהליך
- זכויות מרכזיות כמו פנסיה נשמרות
- היזהרו ממלכודות כספיות
רוצים עזרה מקצועית בתהליך?
אם אתם עומדים לעזוב לחו"ל ומעוניינים בליווי משפטי מקצועי להליך ניתוק התושבות, אנו כאן כדי לעזור.
כעורך דין ונוטריון המתמחה בדיני ביטוח לאומי, תושבות ורילוקיישן, משרדנו מלווה לקוחות בתהליך המלא:
- בדיקת זכאות והתאמה אישית למצב שלכם
- הכנת כל המסמכים והטפסים (בל/627, בל/628)
- הגשת הבקשה וטיפול בהתכתבויות עם המל"ל
- הכנת השגות, ייצוג וליווי בערעורים בבתי הדין במקרה של דחייה
- ייעוץ משפטי לתושבות פיצול ומצבים מורכבים
- טיפול במחלוקות ובחיובים רטרואקטיביים
אל תשאירו את זה למקרה – תנו לנו לעזור לכם לעשות את זה נכון, בטוח ויעיל.
צרו קשר עוד היום לקביעת פגישת ייעוץ:
עם עשרות שנות ניסיון במשפט האזרחי, המסחרי ודיני העבודה
המשרד עובד עם חברות גלובליות ומקומיות (היי-טק וטכנולוגיה, אינטרנט וסייבר, הזנק), ולקוחות פרטייםבכל הארץ.
המשרד נותן שירות בכל רחבי הארץ וליווי גם למי שכבר בחו"ל (Zoom/Teams/Google Meet)
משרד עו״ד משה בן בסט מייצג לקוחות בהליכים משפטיים מול הביטוח הלאומי בענייני תושבות ונשמח לספק לכם את הייעוץ המשפטי המקצועי והאמין ביותר.
לקבלת מידע נוסף, צרו קשר!
האמור לעיל אינו מובא כתחליף לקבלת ייעוץ משפטי פרטני והוא מהווה מידע כללי בלבד, אשר אינו מהווה ייעוץ משפטי מחייב ואין להסתמך עליו בכל צורה שהיא.